lunes, 9 de noviembre de 2009
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Desarrollo Ejercicio Contabilidad Bancaria !:)
DESARROLLO EJERCICIO
· Préstamo: 80.000.000
· Crédito: Consumo
· Interés: 2.5% mensual
· Abona: Cuenta de ahorros
· N: 60 meses
· Causar: 27-30 junio
· Fecha: 27 de junio al 27 de julio
1. Contabilizar el préstamo
codigo cuenta debe haber
1411 Categoría A Riesgo Normal,
, consumo 80,000,000
141115 Prestamos Ordinarios
2120 Deposito De Ahorro 80,000,000
212005 Ordinarios Activos
SUMAS IGUALES 80.000.000 80.000.000
2. 27 junio
27 julio
• 27 al 30 de junio
i : 80.000.000 * 2.5%*3 días : <20.000>
30 días
• 1 al 27 julio
i : 80.000.000*2.5*26 días: <180.000>
30 días
i: 80.000.000*2.5%:200.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 20.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 20.000 20.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 180.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 180.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 180.000 180.000
3. Calculo Cuota
A: P [ i (1+i)n ]
(1+i) n-1
A: 80.000.000 [0.025 (1+0.025)60]
(1+0.025)60 -1
A: 80.000.000 [0.025 (4.39978974)]
(4.39978974)-1
A: 80.000.000 [(0.10999474)]
(3.39978974)
A: 80.000.000*(0.03235339): 2.588.271
CODIGO CUENTA DEBE HABER
2120 Deposito De Ahorro 2,588,271
212005 Ordinarios Activos
1605 INTERESES 200.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
1411 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo 588.271
4102 INTERESES Y DESCUENTOS 1.800.000 410203 Crédito de consumo
SUMAS IGUALES 2.588.271 2.588.271
Saldo Interesmes cuotafija AbonoCapital N.Saldo
Inicial
80.000.000 2.000.000 2.588.271 588.271 79.411.729
79.411.729 1.985.293 2.588.271 602.978 78.808.751
78.808.751 1.970.218 2.588.271 618.053 78.190.698
78.190.698 1.954.767.2.588.271 633.504 77.557.194
77.557.194 1.938.929 2.588.271 649.342 76.907.852
76.907.852 1.922.696 2.588.271 665.575 76.242.277
• 26 al 30 de junio
1 al 26 de julio
i : 76.242.277*2.5%*4 días : <25.414>
30 días
i : 76.242.277*2.5*26 días :<165.191>
30 días
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 25.414
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 25.414
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 25.414 25.414
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 165.191
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 165.191
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 165.191 165.191
3. Provisión :
3. Provisión :
76.242.277 * 1%: 14.118 54 CODIGO CUENTA DEBE HABER
5170 PROVISIONES 14.118
517010 Cartera de créditos
1411 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo 14.118
SUMAS IGUALES 14.118 14.118
· Préstamo: 80.000.000
· Crédito: Consumo
· Interés: 2.5% mensual
· Abona: Cuenta de ahorros
· N: 60 meses
· Causar: 27-30 junio
· Fecha: 27 de junio al 27 de julio
1. Contabilizar el préstamo
codigo cuenta debe haber
1411 Categoría A Riesgo Normal,
, consumo 80,000,000
141115 Prestamos Ordinarios
2120 Deposito De Ahorro 80,000,000
212005 Ordinarios Activos
SUMAS IGUALES 80.000.000 80.000.000
2. 27 junio
27 julio
• 27 al 30 de junio
i : 80.000.000 * 2.5%*3 días : <20.000>
30 días
• 1 al 27 julio
i : 80.000.000*2.5*26 días: <180.000>
30 días
i: 80.000.000*2.5%:200.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 20.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 20.000 20.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 180.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 180.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 180.000 180.000
3. Calculo Cuota
A: P [ i (1+i)n ]
(1+i) n-1
A: 80.000.000 [0.025 (1+0.025)60]
(1+0.025)60 -1
A: 80.000.000 [0.025 (4.39978974)]
(4.39978974)-1
A: 80.000.000 [(0.10999474)]
(3.39978974)
A: 80.000.000*(0.03235339): 2.588.271
CODIGO CUENTA DEBE HABER
2120 Deposito De Ahorro 2,588,271
212005 Ordinarios Activos
1605 INTERESES 200.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
1411 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo 588.271
4102 INTERESES Y DESCUENTOS 1.800.000 410203 Crédito de consumo
SUMAS IGUALES 2.588.271 2.588.271
Saldo Interesmes cuotafija AbonoCapital N.Saldo
Inicial
80.000.000 2.000.000 2.588.271 588.271 79.411.729
79.411.729 1.985.293 2.588.271 602.978 78.808.751
78.808.751 1.970.218 2.588.271 618.053 78.190.698
78.190.698 1.954.767.2.588.271 633.504 77.557.194
77.557.194 1.938.929 2.588.271 649.342 76.907.852
76.907.852 1.922.696 2.588.271 665.575 76.242.277
• 26 al 30 de junio
1 al 26 de julio
i : 76.242.277*2.5%*4 días : <25.414>
30 días
i : 76.242.277*2.5*26 días :<165.191>
30 días
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 25.414
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 25.414
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 25.414 25.414
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 165.191
160518 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 165.191
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 165.191 165.191
3. Provisión :
3. Provisión :
76.242.277 * 1%: 14.118 54 CODIGO CUENTA DEBE HABER
5170 PROVISIONES 14.118
517010 Cartera de créditos
1411 Categoría A, Riesgo Normal
,Consumo 14.118
SUMAS IGUALES 14.118 14.118
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